El 401(k) que esconde 47.500 dólares extra: cómo colarte en el roth sin que hacienda te pare
Si tu nómina supera los 400.000 $ y tu plan 401(k) permite after-tax, puedes colarte hasta 72.000 $ en 2026 en un Roth sin que el IRS te ponga un solo cejo. La jugada se llama mega backdoor Roth y, por ahora, es legal. La clave: convertir cada mes antes de que los rendimientos crezcan; de lo contrario, Hacienda cobra su tajada.
El límite que nadie te cuenta: 24.500 $ vs. 72.000 $
La mayoría fija el techo en 24.500 $ de aportación propia, pero la sección 415(c) del IRS abre un segundo cajón: 72.000 $ totales entre aportes del empleado, empresa y after-tax. Si tu empresa aporta 7.500 $ y tú metes 24.500 $, quedan 40.000 $ de hueco. Ahí entra el after-tax, que luego conviertes a Roth dentro del mismo plan o sacando a un IRA. Ni un centavo deducible, pero todo lo que crezca será tuyo, libre de impuestos.
Los 50-59 años ya pueden usar catch-up de 8.000 $; los 60-63, con la ‘super catch-up’ de 11.250 $, llegan a 83.250 $ totales. La franja de edad es oro puro: conviertes ahora y bajas el MAGI que el IRS usa para calcular tu recargo Medicare dentro de dos ejercicios.
Por qué la espera te come la ganancia
Dejas 40.000 $ after-tax quieto doce meses y rendirá, digamos, un 8 %. Al convertir, ese 3.200 $ de beneficios se grava como renta ordinaria. Convierte mensualmente y el rendimiento apenas existe: cero impuesto hoy, cero impuesto mañana. La operación exige que tu plan permita after-tax y, luego, conversiones internas o retiros en servicio. Dos preguntas al administrador: ¿After-tax más allá del límite? ¿Conversión in-plan o distribución in-service? Si ambas respuestas son ‘sí’, ya tienes la llave.
El ahorro no es solo fiscal: Medicare te observa. Cruza los 109.000 $ de MAGI individual y pagas 1.148 $ de recargo anual; 137.000 $ y el recargo trepa a 2.886 $. Un retiro Roth no cuenta como MAGI. Diez años sacando 50.000 $ desde pre-tax y 50.000 $ desde Roth pueden dejar 28.860 $ extra en tu bolsillo solo en recargos.
La amenaza legislativa que acecha la puerta
El Congreso ya apuntó a este mecanismo en 2021; no pasó, pero sigue en el radar como fuente de ingresos. Mientras tanto, la ventana está abierta. Si tu empresa permite la jugada, no esperes a la revisión anual: programa la conversión hoy y olvídate del IRMAA dentro de dos años. La decisión no es teoría: son 47.500 $ extra en Roth cada año que el IRS no te discutirá… mientras dure.