El irs abre una ventana de 35.750 $ que desaparece a los 64 y nadie avisa
Si cumpliste 60, 61, 62 o 63 este año, el Tío Sam te regala una llave que se rompe el día de tu cumpleaños 64: puedes colar 35.750 $ en tu 401(k) en 2026, pero solo mientras sigas en el calendario laboral. Dejar pasar la oportunidad equivale a regalar casi medio millón de dólares a los 7 % anual en la próxima década.
Por qué los 24.500 $ de base ya no son la noticia
El alza de 1.000 $ en la aportación máxima —24.500 $— suena a chiste de oficina hasta que se compone con el famoso catch-up de 8.000 $ para mayores de 50 años. Ahí el techo sube a 32.500 $. Bien, pero es el super catch-up de 11.250 $ —exclusivo para los 60-63— el que dispara la cifra final hasta los 35.750 $ anuales. Un simple traslado de esos cuatro aportes al plan Roth convierte el crecimiento futuro en absolutamente libre de impuestos, un detalle que muchos planificadores ignoran y que el IRS impone de forma automática si en 2025 ganaste más de 150.000 $: el catch-up se hace con dólares ya gravados.
La cuenta es brutal. Diez años a 7 % con la combinación base + catch-up + super catch-up arroja 494.000 $. Repetir solo el trámite estándar para mayores de 50 deja 45.000 $ menos en la cuenta. La diferencia se acumula sin esfuerzo adicional: solo hay que marcar la casilla correcta antes de que el reloj biológico cierre la puerta.
El límite fantasma de 72.000 $ que las grandes firmas no explican
Mientras los asesores repiten el mantra de los 24.500 $, el artículo 415(c) del Código silenciosamente fija un tope global de 72.000 $ para cualquier plan de aportación definida. Esa cifra incluye tus deferrales, la match de la empresa y, sobre todo, las aportaciones after-tax que pocos empleados saben que existen. Para el freelance con solo 401(k) o el directivo con plan documentado a medida, ese margen es oro puro: puede colocar 24.500 $ como empleado, añadir 47.500 $ de profit-sharing y, si el documento lo permite, convertir al instante la parte after-tax a Roth dentro del mismo plan. Mega backdoor sin salir de la nómina.
El problema es que la mayoría de los proveedores —incluidos los gigantes de fondos indexados— no incluyen la casilla after-tax en el formulario. Resultado: miles de ejecutivos creen que ya «maxean» su 401(k) cuando en realidad están dejando 23.500 $ tirados en la mesa cada año. Bastaría con cambiar el texto del plan, pero eso implica abogados, resoluciones del consejo y la típica frase: «lo estudiaremos el próximo trimestre». El próximo trimestre, claro, ya estás a los 64 y la ventana se ha cerrado.
Medicare te espera con un 40 % de tipo marginal disfrazado
Cada dólar que metas en la opción tradicional se convertirá en ingreso ordinoso cuando lo retires. Lo que no figura en los folletos coloridos es que el IRMAA —el recargo de Medicare— vigila tus declaraciones con telescopio. Cruza los 109.000 $ de MAGI si estás soltero y tu pase mensual de 202,90 $ se dispara a 284,10 $. Parece una anécdota hasta que descubres que el recargo se aplica por tramos y que la mirada retrospectiva del Seguro Social es de dos años: un retiro o conversión desmesurado en 2026 estallará en 2028, cuando ya estés con la tensiómetro en la mano.
Sumar el 22 % federal más el IRMAA puede elevar el tipo marginal real hasta el 40 % sobre los últimos miles retirados. De nada sirve haber ahorrado «en pre-tax» toda la vida si luego el gobierno te cobra más que a un ejecutivo en la cresta de Nueva York. La moraleja: antes de pujar por el deducible extra, calcula tu Required Minimum Distribution a los 73. Si el algoritmo te catapulta al segundo tramo del IRMAA, la respuesta no es más deferral, sino más Roth desde ya.
El calendio es sencillo: si estás entre 60-63 y tu balance está por debajo del millón, llena el super catch-up hasta el tope y olvídate de la teoría. Si ya vislumbras RMDs que te colocan en el 24 % o más, cambia de bando y canaliza nuevos ahorros a la parte Roth, aunque eso signifique pagar hoy. Y si controlas la empresa, revisa el documento del plan: la casilla after-tax puede ser la única vía legal de facturar 72.000 $ anuales sin despertar al IRS.
El Congreso inauguró la ventana más generosa de la historia para los pre-jubilados. También programó que se cierre sola. Ignorar la fecha límite no es un error fiscal: es un acto de generosidad hacia el fisco. Y él, créeme, ya tiene suficiente.