La vía secreta para meter 37.500 € libres de impuestos en tu jubilación que tu rrhh no te cuenta
El 75 % de los planes 401(k) guardan un tercer compartimento que ni siquiera figura en los folletos de bienvenida. Si ganas más de 150.000 € al año y tu empresa aparece en la lista Fortune 500, puedes colar cada año hasta 37.500 € adicionales en una cuenta Roth que jamás pagará impuestos. Se llama mega backdoor Roth y funciona mientras el Congreso no cierre el grifo, algo que ya intentó en 2021 y que volverá a la mesa en cuanto haya nuevo paquete presupuestario.
Cómo se abre la trampilla sin que el irs te cruce la cara
La clave está en la diferencia entre los 24.500 € que tú puedes aportar en 2026 y el techo global de 72.000 € que permite la sección 415(c). El hueco de 47.500 € se cubre con la cantidad que quieras —hasta el límite— en contribuciones after-tax y su conversión inmediata a Roth dentro del mismo plan. El truco solo necesita dos frases en el documento del plan: «after-tax contributions permitted» y «in-plan Roth conversions». Si falta una, la jugada se desmorona y el dinero crece solo diferido, no exento.
Los grandes bancos de inversión y las tecnológicas de Silicon Valley lo incluyen por defecto para competir por talento. En cambio, la pyme de 200 empleados ni lo ha estudiado. Si tu empresa no lo permite, pídelo: muchos administradores aceptan enmendar el plan si la petición viene firmada por un grupo de trabajadores. El coste de añadir la cláusula es bajo y el beneficio de imagen, inmediato.
El límite que multiplica el hueco si cumples 60
SECURE 2.0 sube el catch-up a 11.250 € para los que tienen entre 60 y 63 años. Eso eleva la parte personal a 35.750 €. Con una empresa que aporta 10.000 € de match, la cifra que queda por rellenar baja a 26.250 €. Convertir esa cantidad cada año hasta los 65 puede dejar un colchón Roth de más de 130.000 € que crecerá libre de impuestos el resto de tu vida. Y si tu sueldo supera los 150.000 €, el propio legislador obliga a que el catch-up entre por la ventanilla Roth: deducción cero, pero cero tasas también en el retiro.
El riesgo es político, no fiscal. El Congreso ya demostró en 2021 que quiere tapiar la puerta. Convertir ahora blinda el saldo ya transformado; lo que pueda venir después afectará solo a las nuevas aportaciones. Por eso los asesores fiscales repiten el mismo mantra: «mete el dinero antes de que la ley lo prohíba y olvídate de mirar atrás».
La jugada termina cuando llegues a los 72.000 € globales. Aportar un céntimo más desencadena el exceso y el IRS te devuelve la transferencia con una multa adjunta. Por eso conviene calcular al milímetro la parte de match y revisar el nómina cada mes. El margen de error es cero y el reloj legislativo corre sin pausa.