Reinas de los cielos, súbditas de la hacienda
La muerte de un dueño de un IRA puede desencadenar una tormenta fiscal para el heredero, ya que la Ley SECURE de 2019 cambió radicalmente las reglas para los herederos de estos planes de ahorro. En lugar de extender las retiradas hasta la vida esperada del beneficiario, ahora muchos deben sacar el saldo completo en un plazo de 10 años a partir de la fecha de fallecimiento del titular.
Las estrategias para minimizar impuestos
Si heredaste un IRA tradicional, SEP o SIMPLE, cualquier retirada que hagas se considerará ingreso ordinario y estará sujeto a impuestos. En cambio, si recibes un IRA Roth, no tendrás que pagar impuestos porque el propietario original aportó dinero con fondos después de impuestos.
Una opción es dejar que un IRA Roth heredado siga creciendo durante 10 años más. Entiende cuándo debes tomar RMDs: las distribuciones mínimas requeridas (RMDs) son la forma en que el gobierno recauda impuestos sobre aportaciones previamente no gravadas en cuenta de ahorro para el retiro. La mayoría de los titulares de cuentas de retiro deben comenzar a tomar RMDs a los 73 años (o 75, si nacieron en 1960 o después). Si el propietario que heredaste ya tomaba RMDs, también deberás hacerlo en los años 1 a 9.
Faltar a la toma de una RMD podría generar una multa del 25% sobre la cantidad que debiera haberse retirado. Trabaja alrededor de la renta: si tienes un año de ingresos bajo, toma una distribución más grande. Ahorrando distribuciones menores (o ninguna) para años cuando tu ingreso es alto. Por ejemplo, si recibes un gran bonus, reducir significativamente cuánto retires.
Evenar: Si usualmente ganas aproximadamente la misma cantidad cada año, considera distribuir la cantidad de forma uniforme. No solo es más fácil presupuestar, sino que tomar la misma cantidad anual evita tener que sacar una cantidad en el décimo año.
Conocer tus opciones: Si te encuentras en excelente condición financiera, no necesitas el IRA y te preocupa caer en una cuota tributaria más alta, tienes derecho a renunciar al IRA. Si lo haces dentro de los nueve meses siguientes al fallecimiento del titular, puede pasar a la siguiente beneficiaria designada.