Tu sueldo sube… y hacienda te espera: cómo evitar que el irpf se trague tu ascenso
Te acaban de subir 8.000 € brutos al año y en la nómina de enero brillas: 450 € netos extra. Llega la declaración y, de golpe, 1.200 € han desaparecido. No es magia: es el IRPF que escaló contigo. El problema no es solo el tipo marginal; es que, al trepar, pierdes ayudas que antes dabas por descontadas.
El salto de tramo que nadie cuenta
La mayoría mira el bruto y olvida el cálculo interno de la Agencia Tributaria: un solo euro por encima del límite de tu tramo puede costarte el cheque bebé, la deducción por vivienda habitual o el crédito por maternidad. Y si superas los 60.000 €, olvídate también del abono transporte de 2025 y prepárate para la cuota adicional del 4 % en Medicare cuando te jubiles. El ascenso, lejos de abrirte la puerta de la abundancia, activa un detector de metales fisco.
La solución pasa por rebajar la base imponible antes de que el programa Genios de la AEAT cierre el ejercicio. Tres palancas lo hacen sin tocar la Ley de Enjuiciamiento Civil: planes de pensiones, aportaciones a scrips y cuentas de ahorro para la jubilación. En 2026 podrás meter hasta24.500 € en el primer caso y 8.000 € en los segundos. Cada euro que entres se resta directamente de la base general: si te han subado 8.000 €, mete 7.999 € y vuelves al tramo anterior. El ahorro real puede superar los 2.800 €entre retención y cuota final.
El hsa español que nadie usa
España no tiene Health Savings Accounts como EE. UU., pero tiene lo bastante parecido: el seguro de salud de alto copago con aportación empresarial. La prima que paga la empresa no entra en la base de cotización ni en la retención. Si tu compañía permite destinar hasta 500 € mensuales a esa póliza, son 6.000 € que desaparecen del radar de Hacienda. Añade la devolución del 30 % en la parte que pagues tú y la cuenta sale aún más redonda.
El truco de agrupar gastos en un solo ejercicio —la famosa bunching strategy— también funciona aquí: adelanta la revisión dental de diciembre, compra gafas antes del 31 y dona a la ONG el 30 de diciembre. Con la deducción del 80 % en donaciones, 1.000 € dejan de costar 200 € y te bajan la base liquidable. El límite del 10 % de la base liquidable general sigue vigente; pero si te pasas, el exceso se puede llevar hasta cuatro años.
El error que cuesta 600 €
La mayoría actualiza el número de hijos en la nómina y se olvida del factor de retención. Con el ascenso, tu employer sigue aplicando el 15 % cuando debería estar en el 19 %. Resultado: a devolver en junio. Pide el cálculo provisional a tu gestor y ajusta el modelo 145 antes de marzo. Un simple cambio de 0,8 a 1,1 en el coeficiente evita la sorpresa y te deja 50 € más al mes en nómina.
La moraleja: un ascenso sin planificación fiscal es un regalo envuelto para Hacienda. Quien se anticipa se queda con el 92 % del incremento; quien espera, solo con el 68 %. La próxima vez que brinden por tu nuevo sueldo, brinda también por la base imponible que no verá la luz.