Wells fargo: la filantropía revela el verdadero valor del suelo
Wells Fargo está redefiniendo el papel de la tierra en la filantropía, apostando por el potencial financiero oculto de los terrenos cuando se consideran activos pasivos. Un reciente informe interno revela una tendencia preocupante: los donantes se inclinan por el efectivo, descuidando las implicaciones fiscales de las propiedades inmobiliarias mejoradas.
El ‘mito’ del donativo ‘king’
Según Stephanie Buckley, jefa de Servicios Filantrópicos en Wells Fargo, “Existe un mito en la filantropía: el dinero es rey”. Pero la realidad es que donar activos apreciados a largo plazo, como la propiedad, puede ser una forma poderosa de apoyar a una organización o causa. Los donantes que venden propiedades mejoradas y luego realizan un cheque pagan el impuesto sobre las ganancias de capital antes de que la organización reciba un solo dólar. En cambio, transferir la propiedad directamente a una organización benéfica calificada permite deducir su valor justo de mercado y evitar este impuesto.
Los Fondos Asesores Donativos (DAF) son una herramienta muy útil para aquellos que desean obtener la deducción fiscal de inmediato, pero también quieren mantener el control de los activos a largo plazo. Algunos de nuestros clientes involucran a sus familias en la toma de decisiones sobre las donaciones. Es una excelente manera de enseñar los valores de la filantropía,” afirma David Johnston, CFP, de One Point BFG Wealth Partners.
Una generación heredera y el cambio de paradigma
La situación se agrava por la inminente transferencia de propiedad a las nuevas generaciones. Alrededor de 43 millones de acres de tierras agrícolas en Estados Unidos, un 5% del total nacional, están destinados a pasar a manos de nuevos propietarios en los próximos cinco años, según el censo USDA de 2024. Y esto no incluye la tierra ya incluida en testamentos o fideicomisos. El promedio de edad de los propietarios actuales es de 69.2 años, y casi el 52% nunca ha cultivado la tierra que posee. En lugar de agricultores, se trata, en su mayoría, de herederos que gestionan extensiones de terreno heredadas.
El precio de la tradición: más allá del capital
Este cambio genera una mayor presión por parte de los equipos filantrópicos de Wells Fargo y de otras firmas para que los donantes consideren la posibilidad de donar tierras. El caso de estudio de Wells Fargo ilustra este punto: una familia dueña de una parcela entre tierras de cultivo y un cuerpo de agua sensible sufrió problemas de contaminación. Una venta directa habría liquidado la propiedad, desconectando a la familia de la tierra y poniendo fin a la historia. En cambio, optaron por una venta gradual, respaldada por subvenciones ambientales, dirigiendo los fondos a un DAF para trabajos de conservación, y manteniendo una cláusula de reacquisto que les permitiría recuperar la tierra si la restauración fallaba.
“Era importante crear un plan que honrara la historia de la familia y, al mismo tiempo, ofreciera flexibilidad para el futuro,” comenta Colby Winzer, especialista en activos de asesoramiento especializado en Wealth & Investment Management, Wells Fargo Bank, N.A. “La tierra puede convertirse en un legado vivo, beneficiando a su familia, a su comunidad y al medio ambiente durante años,” añade Winzer, resaltando la importancia de una planificación cuidadosa. Los asesores de Wells Fargo proponen tres puntos de control, basados en el caso de estudio y las recomendaciones de Buckley: flexibilidad en la estructura, dar la propiedad como activo predeterminado y obtener una tasación experta.
La diferencia en el valor final es tangible. Una propiedad de 500,000 dólares con una base de 100,000 dólares genera una ganancia de 400,000 dólares en la venta. Al donarla directamente a una organización benéfica, la organización recibe el valor total de mercado y el donante la deducción correspondiente. Sin embargo, la complejidad operativa y los posibles problemas, como las disputas de valoración, las restricciones ambientales o las limitaciones de liquidez, pueden alterar significativamente el resultado. Wells Fargo no ofrece asesoramiento fiscal o legal, pero insta a los donantes a consultar con sus propios asesores y señala la irrevocabilidad de las contribuciones a los DAF, que impide la recuperación de la propiedad una vez transferida.
La realidad es que solo el 23% de los 43 millones de acres destinados a cambio de mano en los próximos cinco años serán vendidos a una persona no familiar. Incluso dentro de este grupo, el enfoque depende de los detalles de la ejecución, que el caso de estudio aborda solo brevemente. La gestión de Wells Fargo y sus competidores están presionando más duramente por las conversaciones sobre la donación de tierras que hace una década, impulsadas por el auge de los DAF, que otorgaron 6.61 mil millones de dólares a más de 48,000 organizaciones benéficas en 2025, un 20% más que el año anterior. La combinación de esta explosión de donaciones y la transición generacional de la tierra hacia nuevas manos está impulsando la necesidad de replantear la filantropía. El valor no se mide solo en dinero, sino en el legado que dejamos atrás,” concluye la información de Wells Fargo.